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A separação de despesas pessoais e da empresa

A separação de despesas pessoais e da empresa

Uma das principais regras de finanças empresariais é a separação das contas da pessoa física e da pessoa jurídica.

Não é por acaso que a maior parte dos negócios que fecham por problemas financeiros misturavam as contas da empresa e dos sócios.
Sabemos o quanto é difícil gerir um negócio, mas não podemos negligenciar boas e simples práticas.

A ingerência caracterizada pela mistura de contas, quando não observada nem corrigida, dá uma percepção que a empresa não gera lucro e que o sócio não ganha nada. Além disso, em situações limite, pode gerar problemas fiscais e descaracterizar a personalidade jurídica da empresa, deixando os bens dos sócios vulneráveis ao pagamento de suas dívidas.

Há que se considerar também que, na esfera da Declaração de Imposto de Renda dos sócios, essa mistura poderá caracterizar sonegação e a provável consequência disto é o arbitramento do tributo pelo agente fiscal, que poderia ser melhor planejado pelo contador.

Às vezes não nos damos conta de que pequenas ações podem gerar enormes problemas e ainda que pareça cômodo, a mistura de contas pode levar a empresa e os sócios a uma cilada financeira.

Misturar as contas mascara o resultado da empresa, comprometendo grandemente uma das principais tarefas do empreendedor, que é entender e controlar os gastos. E não sendo possível fazer um planejamento financeiro, ficará difícil compor caixa para giro e para investimentos, sendo ainda possível que a empresa se endivide e precise utilizar dinheiro mais caro através de empréstimos.

A cegueira financeira é a pior coisa que pode existir para o empreendedor. Isso prejudica os negócios e atrapalha a tomada de boas decisões. Fazer esse controle não é tão difícil, basta priorizar essa separação e ter disciplina.

Os pontos fundamentais para que se consiga manter esse controle são manter contas bancárias separadas; ter um cartão de crédito corporativo para pequenas despesas; e definir previamente os rendimentos dos sócios e datas de pagamento.

Não utilize seu cartão pessoal ou sua conta bancária para pagar despesas da empresa ou vice-versa e, caso isso ocorra em virtude de uma situação emergencial, faça o registro do gasto corretamente, tanto no controle administrativo quanto na classificação contábil, para que a Receita Federal não interprete o fato de maneira errada e penalize arbitrariamente os envolvidos.

Defina previamente os rendimentos dos sócios. Esse é um dos mais recorrentes problemas societários, principalmente quando há sócios investidores e sócios que atuam trabalhando. Um acordo inicial que defina o que cada sócio receberá pelo seu trabalho e como será feita a divisão dos lucros pode evitar enormes problemas.

Existem três fontes de renda que um sócio pode auferir da empresa: o pró-labore, os lucros/dividendos, e os alugueis. O pró-labore é a remuneração do(s) sócio(s) e/ou do(s) administrador(es) da empresa pelo trabalho desempenhado, deve ser pago mensalmente pelos serviços prestados, tal como os salários dos empregados. O pró-labore é renda tributável, assim como os aluguéis, que podem ser auferidos pelos sócios por conta de a empresa utilizar algo seu na atividade, seja imóvel ou não (automóvel/ ferramenta/ maquinário).

As sobras da empresa são o lucro de seu negócio e podem ser distribuídos entre os sócios sem a incidência de impostos. É importante definir em contrato a periodicidade da distribuição dos lucros, não sendo boa prática fazê-lo mensalmente, pois nesse caso a Receita Federal pode entender que se trata de pró-labore desvirtuado para sonegação.

O primeiro passo na hora de realizar sua organização financeira é saber qual o lucro real do seu negócio por mês e quanto você gasta com despesas pessoais. Uma maneira eficaz de fazer isso é construir duas tabelas, individualizando em uma os gastos da empresa e na outra os seus gastos pessoais. Lembre-se que nessa conta devem entrar todas as despesas, desde a escola dos filhos aos honorários do contador de sua empresa.

O pró-labore deve ser justo e adequado a realidade do negócio. Conhecendo a situação financeira de sua empresa você deve fixá-lo em um valor que a empresa pode pagar sem comprometer as demais obrigações.

Tenha uma rotina financeira em sua empresa e conte com um contador parceiro de seu negócio. A Cervi está preparada para te ajudar a separar as contas e entender suas dificuldades de gestão, solicite um orçamento!

Central de Balanços

Central de Balanços

A Central de Balanços é um projeto do Sistema Público de Escrituração Fiscal –SPED- que deverá reunir em apenas uma plataforma as informações contábeis das empresas brasileiras e disponibilizá-las aos interessados.

Apesar de anunciado em 2011 pela Receita Federal, o projeto parecia descontinuado até dezembro de 2018, quando o novo manual da Escrituração Contábil Fiscal (ECD) reuniu informações do Bloco de Demonstrações Contábeis, o Bloco “J”, a partir do qual será possível importar as demonstrações contábeis para a Central de Balanços.

Tendo como base as normas internacionais de contabilidade (IFRS – International Financial Reporting Standards), a adoção da Central de Balanços modernizará a rotina contábil das empresas brasileiras, tornando-a mais sólida e confiável perante investidores internacionais.

A Central de Balanços promoverá acesso rápido e gratuito aos arquivos, e garantirá a integridade e a proveniência das informações ao autenticar a entrada dos dados por meio do certificado digital da pessoa jurídica. As demonstrações contábeis serão então validadas e certificadas, passando a ter fé pública, e poderão ser baixadas em seu formato original, acompanhadas de um recibo, que possibilitará a verificação da autenticidade do documento.

O projeto utiliza tecnologias de código aberto e taxonomias XBRL (eXtensible Business Reporting Language), que viabilizam a consistência e apresentação dos dados contábeis.

As informações gravadas na Central de Balanços serão mantidas em um repositório e também serão utilizadas para geração de estudos contábeis e financeiros, para análises de riscos nacionais e internacionais e para a formação de estatísticas que tornarão as empresas brasileiras mais atrativas e competitivas dentro e fora do país.

Com a Central de Balanços, as instituições financeiras terão mais facilidade para análise de crédito das pessoas jurídicas para liberação de financiamentos, e os órgãos responsáveis por licitações terão mais facilidade para visualização das informações contábeis dos participantes.

E além da transparência das informações para toda sociedade com acesso fácil pela internet, o projeto ainda promete reduzir o custo-Brasil, tendo em vista que a publicação das demonstrações contábeis na Central de Balanços poderá substituir as onerosas publicações em jornais e diários oficiais.

Aos nossos clientes, a boa notícia é que já estamos organizados para atender a mais esta exigência da legislação! Aos demais empresários, caso ainda não tenham essa assessoria, entrem em contato conosco e peçam um orçamento.

O Projeto Eliminação da GIA

O Projeto Eliminação da GIA

A Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo -SEFAZ/SP- iniciou em novembro de 2018 a Fase de Transição do chamado “Projeto de Eliminação da GIA” como mais uma das medidas de simplificação de obrigações acessórias alinhada ao Programa de Conformidade Tributária, o “Programa Nos Conformes”.

Atualmente os contribuintes de ICMS sob o Regime Periódico de Apuração – RPA devem entregar mensalmente a GIA e a EFD (Escrituração Fiscal Digital). Esse modelo gera uma dupla obrigação para as empresas, pois as informações da GIA já constam da EFD.

O Projeto tem como objetivo eliminar a redundância das informações prestadas ao Fisco, suprimindo assim os potenciais conflitos de informações e evitando, teoricamente, alarmes falsos de fraudes advindos do cruzamento dos dados. Segundo a SEFAZ/SP, isso resultará na melhora da aplicação dos recursos públicos e otimizará a arrecadação tributária.

Os contribuintes selecionados para participar do “Projeto Piloto” são informados de sua participação paulatinamente, através de uma mensagem no DEC (Domicílio Eletrônico do Contribuinte) e/ou de uma visita de um fiscal para a entrega do aviso.

Durante a fase de transição os contribuintes selecionados para participar do “Projeto Piloto” devem continuar entregando as duas obrigações. A diferença é que, a partir da EFD entregue o próprio sistema da SEFAZ/SP gera uma GIA virtual, denominada GIA da EFD, permitindo ao contribuinte comparar os documentos e corrigir eventuais diferenças ou inconsistências das informações prestadas, e auxiliar a SEFAZ/SP a ajustar e/ou corrigir os problemas do sistema, preparando-o para a eliminação completa e definitiva da GIA.

Feitos os ajustes do sistema, a legislação será adaptada e a EFD passará a representar um título executivo.

A Cervi já está preparada!
Participamos do “Projeto Piloto” desde o início, como responsável técnica pela escrituração fiscal de alguns contribuintes selecionados, e já tomamos todas as providências internas quanto à adequação dos procedimentos para a eliminação da GIA dos nossos clientes.

Se a sua empresa ainda não conta com essa assessoria, entre em contato conosco e peça um orçamento!

O Programa “NOS CONFORMES”

O Programa “NOS CONFORMES”

Se você é empresário e contribuinte de ICMS no Estado de São Paulo já deve ter ouvido falar sobre o Programa de Estímulo à Conformidade Tributária. Trata-se de uma iniciativa da Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo -SEFAZ/SP- que visa estreitar o relacionamento do Fisco paulista com os contribuintes.

O Programa conhecido como “Nos Conformes” foi instituído pela Lei Complementar estadual 1320/2018 e regulamentado pela Resolução SF105.

Teoricamente, baseado em princípios como a simplificação do sistema tributário estadual, a segurança jurídica, a transparência, a concorrência leal entre os agentes econômicos, a boa-fé e a previsibilidade de condutas, o programa prevê uma série de ações com a finalidade de estimular o contribuinte a se manter em conformidade com a legislação vigente.

Em linhas gerais, as diretrizes do programa são construídas a partir de três critérios:

· Adimplência: pagamento em dia do ICMS.

· Aderência: compatibilidade entre as informações prestadas pelo contribuinte através da escrituração dos documentos fiscais e das declarações acessórias e a realidade da empresa.

· Fornecedores: adimplência e aderência das empresas com as quais o contribuinte se relaciona.

A ideia é manter uma classificação dos contribuintes através de um sistema de pontuação quanto ao seu desempenho em cada um dos critérios, alocando-as em umas das categorias A+/ A/ B/ C/ D/ E ou NC (não classificado). Quanto mais bem classificada a empresa estiver, mais facilidades poderão ser pleiteadas junto ao fisco para renovação de regimes tributários especiais, para recuperação de créditos acumulados ou ressarcimentos, entre outras.

Vale esclarecer que o programa está sendo implantado gradualmente, que as regras do programa ainda carecem de detalhamento e que alguns pontos são também bastante polêmicos. O critério “fornecedores”, por exemplo, impõe que a pontuação de uma empresa será afetada diretamente pela classificação de seus fornecedores.

De todo modo, não se pode negar que o objetivo do programa é também incentivar a educação tributária e a autorregularização dos contribuintes, e que sua utilização correta poderá proporcionar o aumento da receita estadual sem que haja aumento da carga tributária, o que o contribuinte paulista já pode considerar um ganho.

Se você ainda não se preparou para o Programa “Nos Conformes” e quiser saber mais sobre o assunto, entre em contato conosco! Nossa equipe de consultoria tributária está preparada para atendê-lo e para auxiliar no que for necessário à sua adequação.

Cervi na Band News

Cervi na Band News

É com grande satisfação que vimos através deste primeiro post do nosso blog compartilhar a indicação da Cervi entre as quatro primeiras empresas da região no quesito credibilidade em uma pesquisa feita pela produção do programa Empresários de Sucesso, da emissora de TV Band News. A pesquisa considerava credibilidade = confiabilidade e por isto agradecemos imensamente aos nossos clientes e amigos pela parceria.

Fruto desta pesquisa, a produção do programa nos procurou para uma entrevista, que foi parcialmente transmitida no dia 28/07/19, no Boletim Empresários de Sucesso, nos canais da Band News -Nacional e Internacional, e igualmente retransmitida no Boletim Empresários de Sucesso do canal Terra Viva, no dia 30/08/19.

Clique no vídeo abaixo para ver a matéria completa!

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